Навигация:  МОДУЛЬ "АПТЕКА" > АПТЕЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ > Расчет цены списания и коррекция погрешностей округления

Параметр округления денежных сумм

Округление сумм по документам производится с учетом параметра Округлять сумму по документам бух. учета. По умолчанию установлено значение 2 (округление до копеек).

Формирование погрешности округления

Погрешность округления возникает, когда арифметическая цена товара, рассчитываемая как Суммарная стоимость/Количество товара, содержит доли копейки. Например, если в документе прихода (рис. 5.15.1) добавлено 100 единиц товара на сумму 1000.01р., расчетная цена товара равна 10.0001р./ед. Списание товара происходит по округленной цене, т.е. по 10р./ед., так как в бухгалтерии невозможно оформить документ списания на доли копейки – 10.0001р.

Таким образом, при списании накапливается разница между расчетной суммой списания и бухгалтерской. Если рассмотренную партию в 100 ед. списать ста проводками по 1 ед. каждая, то бухгалтерская сумма в каждом документе списания равна 10.00 р., а сумма списания всей партии составит 100 * 10.00 = 1000.00р., что отличается на 0.01р. от суммы прихода.

Формулы расчета сумм списания и накопленной погрешности

Поля таблиц, участвующие в расчетах

В таблице остатков DM_WAREHOUSE в полях CURRENT_SUM, CURRENT_NDS вычисляются значения суммарной стоимости текущего остатка товара в национальной валюте и затем используются для расчета цены и сумм списаний. Первые значения CURRENT_SUM, CURRENT_NDS для партии товара задаются в приходном документе. Каждое следующее значение рассчитывается по формулам:

CURRENT_SUM = CURRENT_SUMпредыдущее - TRANSFERS_SUM

CURRENT_NDS = CURRENT_NDSпредыдущее - TRANSFERS_NDS

Бухгалтерская (округленная) сумма списания хранится в поле TRANSFERS_SUM, сумма НДС – в поле TRANSFERS_NDS таблицы DM_TRANSFERS.

Округленная сумма списания вычисляется следующим образом:

TRANSFERS_SUM = ROUND (CURRENT_SUM*DM_TRANSFERS.QUANTITY/DM_WAREHOUSE.QUANTITY, BuhPrecision) - delta,

где

delta = ROUND (CURRENT_SUM - DM_WAREHOUSE.QUANTITY*DEV_PRICE, BuhPrecision),

BuhPrecision – параметр округления (количество знаков после запятой).

Аналогично вычисляется округленное значение НДС:

TRANSFERS_NDS = ROUND (CURRENT_NDS*DM_TRANSFERS.QUANTITY/DM_WAREHOUSE.QUANTITY, BuhPrecision) - delta,

где

delta = ROUND (CURRENT_NDS - DM_WAREHOUSE.QUANTITY*DEV_PRICE, BuhPrecision),

BuhPrecision – параметр округления (количество знаков после запятой).

Цена списания товара:

TRANSFER_PRICE = ROUND (TRANSFERS_SUM/DM_TRANSFERS.QUANTITY, BuhPrecision)

Если в документе нужно показать цену товара для нулевого количества (в заданной единице), цена рассчитывается следующим образом:

TRANSFER_PRICE = ROUND (CURRENT_SUM/CURRENT_QNT*MEASURE_FACTOR, BuhPrecision)

Изменение сумм по документу вручную

Коррекция округления не применяется, если сумма была изменена вручную (признак SUM_BY_HAND=1 или NDS_BY_HAND=1). Признак ручного ввода устанавливается при ручном вводе суммы в редакторе детали документа (рис. 5.15.1) или в окне коррекции цен и сумм (рис. 5.15.2) и сбрасывается при автоматическом пересчете.

В строке В документе можно изменить цену с НДС (не для всех документов), сумму НДС и сумму с НДС позиции документа. В строке Расчетные отображаются расчетная сумма НДС и расчетная сумма с НДС. В строке Разница показана разница между расчетными и указанными в документе суммами.

Коррекция накопленной погрешности

При последнем списании товара партии, когда количество товара устанавливается в 0, проводится проверка равенства сумм прихода и расхода данной партии товара. При подтверждении последнего документа предлагается скорректировать бухгалтерскую сумму с учетом погрешности, при этом выдается предупреждающее сообщение с указанием суммы прихода, суммы расхода и разницы между ними (рис. 5.13.3). Если пользователь отказывается выполнить коррекцию, документ подтверждается, несмотря на расхождение сумм.

В таблице ниже приведен пример изменения значений полей при последовательном списании партии товара.

Особенности коррекции погрешности в различных документах

1.Приходы по производству и акты списания в производство
Для составных товаров сумма прихода товара равна сумме списания компонентов, и ей же должна быть равна сумма списания составного товара. Из суммы прихода составного товара вычисляется его цена прихода и округляется до копеек. При списании, как и для других расходных документов, действует описанный выше алгоритм коррекции.

2.Инвентаризации
В инвентаризациях с недостачей коррекция погрешности производится аналогично другим расходным документам.
В инвентаризациях с избытком при создании новой партии товара расчеты выполняются аналогично документу прихода.
В случае избытка товара существующей партии формулы для расчета стоимости и суммы НДС текущего остатка следующие:

CURRENT_SUM = CURRENT_SUMпредыдущее + TRANSFERS_SUM

CURRENT_NDS = CURRENT_NDSпредыдущее + TRANSFERS_NDS

    Остальные поля рассчитываются так же, как и для расходных документов.